Глоссарий по исламскому финансированию

1. Иджара (общ.) – соглашение, по которому исламский банк покупает товар и сдает его клиенту в аренду (лизинг). Во время срока аренды товар находится в собственности банка. По истечении срока аренды клиент может выкупить товар у банка по символической цене.
2. Исламская специальная финансовая компания (закон.) – юридическое лицо, создаваемое в соответствии с Законом РК «О рынке ценных бумаг» в организационно-правовой форме акционерного общества либо товарищества с ограниченной ответственностью и осуществляющее выпуск исламских ценных бумаг.
3. Исламские арендные сертификаты, Сукук аль-Иджара (закон.) – исламские ценные бумаги, выпускаемые исламской специальной финансовой компанией, с заранее установленным при их выпуске сроком обращения, держатели которых приобретают право на получение доходов по договору аренды (финансового лизинга).
4. Исламские сертификаты участия, Сукук аль-Мушарака (закон.) – исламские ценные бумаги, выпускаемые исламской специальной финансовой компанией с заранее установленным при их выпуске сроком обращения с целью использования привлеченных средств для организации нового инвестиционного проекта, развития существующего инвестиционного проекта или финансирования предпринимательской деятельности на основании договора простого товарищества либо с созданием юридического лица в организационно-правовой форме акционерного общества или товарищества с ограниченной ответственностью.
5. Исламский банк (закон.) – банк второго уровня, осуществляющий банковскую деятельность, предусмотренную Законом РК «О банках и банковской деятельности», на основании лицензии уполномоченного органа.

Исламский банк не вправе взимать вознаграждение в виде процентов, гарантировать возврат инвестиционного депозита или доход по нему, финансировать (кредитовать) деятельность, связанную с производством и (или) торговлей табачной, алкогольной продукцией, оружием и боеприпасами, игорным бизнесом, а также иные виды предпринимательской деятельности, финансирование (кредитование) которой запрещено советом по принципам исламского финансирования.

6. Истисна (общ.) – договор купли-продажи, предмет которого не существует в момент заключения соглашения. Производитель товара изготовляет товар специально по требованию клиента. Все условия договора – цена и характеристики товара – заранее оговорены сторонами.
7. Мудараба (общ.) – договор, по которому клиент передает деньги банку для последующего их вложения в определенный проект или вид деятельности. При этом оговаривается, в какой пропорции будет поделена прибыль. Особенность этого договора в том, что в отличие от обычной банковской операции клиент заранее знает, куда будут вложены его деньги. При этом клиент банка только предоставляет капитал, не принимая участия в производственной деятельности, которая целиком возлагается на пользователя денежными средствами.
8. Мудариб (общ.) – участник договора мудараба, в чьи обязанности входит управление предоставленным капиталом в целях извлечения прибыли всеми участниками соглашения. Возможно наличие нескольких мударибов в качестве сторон договора мудараба.
9. Мурабаха (общ.) – это договор финансирования коммерческих операций, одна из форм купли-продажи. Банк приобретает определенный товар с целью перепродажи. Например, это может быть приобретение банком за свой счет товара по заказу клиента. Весь риск торговой операции при этом ложится на банк. В последующем он перепродает товар клиенту по цене, которая включает в себя заранее оговоренную в договоре наценку, которая и является доходом банка.
10. Мушарака (общ.) – договор, предусматривающий партнерство банка и клиента по реализации проекта. Банк кредитует определенный проект, осуществляя финансирование, не связанное с взиманием определенного процента, но участвует в полученной прибыли. При ее распределение определенная часть отдается партнеру за его участие в сделке или проекте. Оставшаяся часть делится между партнером и банком, в соотношении, пропорциональном вкладу каждого участника в совокупные расходы по проекту. При убытках также пропорционально распределяются и потери.
11. Принципы исламского финансирования (общ.):
    • использование денег в качестве средства обмена;
    • запрет получения/выплаты процентов (Риба) – то есть, отсутствие традиционных депозитов, займов, облигаций и овердрафта;
    • разделение рисков – все стороны сделки должны разделять вознаграждения/риски соразмерно;
    • запрет спекуляции или неопределенности сделки;
    • запрет инвестирования в деятельность, связанную с производством и (или) торговлей табачной, алкогольной продукцией, оружием и боеприпасами, игорным бизнесом, оказание финансовых услуг, противоречащих исламским финансовым принципам.
12. Риба (общ.) – любой процент при осуществлении торговых и финансовых операций.
13. Салям (общ.) – форвардный договор, согласно которому клиент заранее получает деньги за товар, который он предоставит в будущем.
14. Совет по принципам исламского финансирования (закон.) – независимый орган, назначаемый общим собранием акционеров исламского банка по рекомендации совета директоров.

Совет по принципам исламского финансирования создается в исламском банке в обязательном порядке для определения соответствия деятельности, операций и сделок исламского банка требованиям к деятельности исламского банка.

15. Сукук (общ.) – исламская ценная бумага, удостоверяющая долю в праве собственности на базовый актив, который генерирует прибыль.

(закон.): К исламским ценным бумагам относятся: акции и паи исламских инвестиционных фондов, исламские арендные сертификаты, исламские сертификаты участия, иные ценные бумаги, признанные исламскими ценными бумагами в соответствии с законодательством РК.

16. Такафул (общ.) – исламское страхование. Система, основанная на принципах солидарности и взаимопомощи, в рамках которой участники договора обеспечивают взаимную денежную поддержку друг друга в случае ущерба, причиненного любому из них.
17. Уакала (общ.) – агентская деятельность исламской финансовой организации.